Как можем законно да намалим данъците си?

„На този Свят нищо не е сигурно, освен данъците и смъртта.“ Е казал Бенджамин Франклин. И вероятно е прав. Но знаете ли как можем да плащаме законно по-малко данъци?

Данъкът който плащаме като физически лица от приходите си, които подлежат на облагане, така наречения данък общ доход е 10% от нашата данъчна основа.

Данъчната основа се образува, когато от брутния доход извадим дължимите осигуровки.

За да получим намалението, е необходимо да попълним и подадем годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ. Това може да стане онлайн  с ПИК или КЕП в сайта на НАП или на хартиен носител, като се изпраща по пощата в офис на ТД на НАП по постоянен адрес.

Срок за подаване на данъчна декларация

От 10 януари до 30 април на следващата календарна година. За доходи, придобити през 2022 г., крайният срок е 3 май 2023 г., тъй като 30 април 2023 г. е почивен ден.

От 1 март до 30 юни на следващата календарна година за деклариране на доходите на лицата, извършващи стопанска дейност като търговци по смисъла на Търговския закон, включително едноличните търговци, както и земеделските стопани, които са избрали този ред на облагане. 

Отстъпка в данъчната декларация

Ползвате 5% отстъпка, но не повече от 500 лв., ако едновременно отговаряте на следните условия:

• подадете декларация по електронен път
• подадете декларацията до 31 март на следващата година;
• към момента на подаване на декларацията нямате подлежащи на принудително изпълнение публични задължения;
• внесете данъка за довнасяне до 31 март на следващата година.

Как можем да намалим данъка, който дължим.

Има девет точки в закона, по които ние можем да намалим данъка, който дължим. Вижте кои са те в долните редове:

• Намалена работоспособност
• Доброволно осигуряване и застраховане
• Осигурителен стаж при пенсиониране
• Дарения
• Млади семейства
• Деца
• Деца с увреждания
• Безкасови плащания
• За подобрения и/или ремонт на недвижим жилищен имот

Данъчни облекчения ползвате само когато нямате подлежащи на принудително изпълнение публични задължения към датата на подаване на годишната данъчна декларация.

Когато сте ползвали в пълен размер данъчните облекчения за дарения, деца и деца с увреждания през работодателя си по основното трудово правоотношение и сте представили нужните документи пред работодателя, документите не прилагатe отново към годишната данъчна декларация.

Намалена работоспособност

Данъчното облекчение за намалена работоспособност е за лица с 50 и над 50 на сто намалена работоспособност. Дава възможност да намалите данъчната си основа със 7920 лв. Данъчното облекчение може да ползвате включително за годината на настъпване на неработоспособността, както и за годината на изтичане срока на валидност на експертното решение, в което е определена намалената работоспособност.

Доброволно осигуряване и застраховане

Данъчното облекчение за лични вноски за доброволно осигуряване и застраховане е в размер до 10% от данъчната основа за внесени през годината лични вноски за допълнително доброволно осигуряване и до 10% от данъчната основа за внесени през годината лични вноски за доброволно здравно осигуряване и вноски за застраховки „Живот”.

Облагаемите доходи от допълнително доброволно осигуряване, доброволно здравно осигуряване и застраховки „Живот“ се облагат с окончателен данък.

Осигурителен стаж при пенсиониране

Данъчното облекчение за лични вноски за осигурителен стаж при пенсиониране намалява данъчната ви основа с внесените през годината за ваша сметка осигурителни вноски за закупуване на осигурителен стаж при пенсиониране.

Дарения

Данъчното облекчение за дарения позволява намаляване на данъчната основа с общо до 65%.

• До 5% за дарения за:
  • здравни или лечебни заведения;
  • социални услуги за резидентна грижа, съгласно Закона за социалните услуги, както и на Агенцията за социално подпомагане и на Фонд „Социална закрила“ към министъра на труда и социалната политика; 
  • детски ясли, детски градини, училища, висши училища и академии;
  • бюджетни предприятия, регистрираните в страната вероизповедания, специализирани предприятия или кооперации на хората с увреждания и Агенцията за хората с увреждания;
  • Българския Червен кръст;
  • културни институти, читалища, както и за целите на културния, образователния или научния обмен по международен договор, по който Република България е страна;
  • юридически лица с нестопанска цел, регистрирани в Централния регистър на юридическите лица с нестопанска цел за осъществяване на общественополезна дейност;
  • фонд „Енергийна ефективности и възобновяеми източници“;
  • комуни за лечение на наркозависими;
  • детския фонд на Организацията на обединените нации (УНИЦЕФ);
  • идентични или сходни на описаните горе лица, установени в друга държава-членка на Европейския съюз или в Европейското икономическо пространство.
• До 15% за дарения за културата.
• До 50% за дарения за Национална здравноосигурителна каса – за дейности във връзка с лечението на деца, финансирани с трансфери от бюджета на Министерството на здравеопазването и „Център за асистирана репродукция”.

Към годишната данъчна декларация прилагате копия на документи, удостоверяващи статута на лицето, което получава дарението и че предметът на дарението е получен. Когато ползвате облекчение за дарения, направени в полза на лица в друга държава-членка на Европейския съюз или Европейското икономическо пространство, към декларацията прилагате и официален легализиран документ, удостоверяващ статута на получателя на дарението, издаден или заверен от компетентен орган на съответната чужда държава и неговия превод на български език, извършен от заклет преводач.

Данъчни облекчения за млади семейства

Данъчното облекчение за млади семейства позволява намаляване на данъчната основа с лихвите, заплатени по първите 100 000 лева от ипотечен кредит за закупуване на жилище. Трябва да отговаряте на следните условия, които декларирате с годишната данъчна декларация (Приложение № 10):

• договорът за ипотечен кредит е сключен от вас като данъчно задълженото лице и/или от съпруг/а, с който/която имате сключен граждански брак;
• поне един от двамата съпрузи не е навършил 35-годишна възраст към датата на сключване на договора за ипотечен кредит;
• ипотекираното жилище е единствено жилище за семейството ви през данъчната година;

Облекчението не може да се ползва за доходите от стопанска дейност като едноличен търговец.

Облекчението може да се ползва от местни физически лица и от чуждестранни физически лица, установени за данъчни цели в държава-членка на Европейския съюз или в страна от Европейското икономическо пространство.

Данъчно облекчение за деца

Данъчното облекчение за деца позволява за 2022 г. намаляване на данъчната основа с:

• 6000 лв. – при едно ненавършило пълнолетие дете;
• 12 000 лв. – при две ненавършили пълнолетие деца;
• 18 000 лв. – при три и повече ненавършили пълнолетие деца.

Данъчно облекчение за деца с увреждания

Данъчното облекчение за деца с увреждания позволява за 2022 г. намаляване на данъчната основа с 12 000 лв. за отглеждане на дете с 50 и с над 50 на сто степен на увреждане.

Безкасови плащания

Данъчното облекчение за безкасови плащания позволява намаляване на дължимия данък с 1%, но не повече от 500 лева.

Може да ползвате облекчението ако сте физическо лице при следните условия:

• Имате през годината доходи, подлежащи на облагане с данък върху общата годишна данъчна основа;
• 100 % от тези доходи сте получили по банков път;
• Извършили сте безкасови плащания в размер на 80 % или повече от тези доходи.

Към годишната данъчна декларация не прилагате документи. Необходимо е единствено да направите отметки на съответното място в Приложение № 10 на годишната данъчна декларация.

Облекчението не може да се ползва за доходите от стопанска дейност като едноличен търговец.

Данъчно облекчение за подобрения и/или ремонт на недвижим жилищен имот

• Данъчното облекчение позволява на местни физически лица и на чуждестранни физически лица, установени за данъчни цели в държава членка на Европейския съюз или страна от Европейското икономическо пространство да приспадат от данъчната основа направените през предходната година плащания за труд във връзка с подобрения и/или ремонт на един недвижим жилищен имот в общ размер до 2000 лв., при  следните условия:
• недвижимият жилищен имот е на територията на Република България;
• физическото лице е собственик или съсобственик на недвижимия жилищен имот;
• подобренията и/или ремонтът са извършени от физически или юридически лица, местни на държава – членка на Европейския съюз, или на друга страна от Европейското икономическо пространство;
• недвижимият жилищен имот не е включен в дейността на предприятието в случай, че лицето извършва стопанска дейност като търговец по смисъла на Търговския закон;
• физическото лице притежава документ за платения труд във връзка с извършването на подобренията и/или ремонта на жилищния имот. Документът трябва да е придружен от документ за плащането (фискален бон, когато е налице задължение за издаването му,  разписка, банков или друг документ);
• физическото лице не е свързано лице с лицето, извършило ремонта.

Когато недвижимият жилищен имот е собственост на повече от едно физическо лице, облекчението може да се ползва от всеки съсобственик, при условие че общият размер на облекчението, ползван от всички съсобственици за имота, не превишава максималния размер от 2000 лв.

Когато в нарушение е ползван по-голям общ размер на данъчното облекчение за данъчна година, всяко от лицата, ползвали облекчението, дължи частта от данъка, съответстваща на размера на ползваното облекчение.

Облекчението не може да се ползва за доходите от стопанска дейност като едноличен търговец.

Източник:НАП